以差异化设计提升个人养老金制度吸引力

　　“个人养老金相当于长期储蓄，可以抵扣个税，挺划算的！”最近，54岁的北京市民陈亮达刚办完综合所得年度汇算，他用个人养老金账户缴存的1.2万元抵扣了个税。目前，个人养老金制度运行平稳，先行工作取得积极成效，已有超5000万人开立个人养老金账户，但也存在“开户热缴存冷”、对年轻人吸引力低、税收激励有限等现象。（见4月22日《工人日报》）

　　今年1月，人社部表示，自2022年11月在北京、天津、上海等36个城市（地区）先行启动实施以来，我国个人养老金制度整体运行平稳，下一步将推进全面实施。不过，一年多来制度实施中所暴露出的问题不容忽视。尤其是年轻人对缴存个人养老金的积极性不高，这背后反映出的制度设计与实际需求间的落差，值得思考。

　　个人养老金制度作为养老保险体系的“第三支柱”，可以为个体提供更灵活的养老储备方式。然而，目前的制度设计在某种程度上未能充分考虑到不同年龄段、不同收入群体以及不同职业特性人群的需求差异。这也是导致“开户热缴存冷”、年轻人参与度低的重要原因。

　　通常，年轻人面临着更为复杂的财务和生活压力，在房贷、子女教育、日常开销等多重经济负担下，养老规划往往被置于相对次要的位置。此外，在他们看来，未来的不确定性太多，而个人养老金的提取条件又相对苛刻，这无疑增加了他们的顾虑。

　　因此，要吸引更多年轻人参与个人养老金制度，首先需在制度设计上做出更人性化、差异化的调整。建立应急支出机制便是一个可以考虑的方向，当参保人面对失业、教育、重病或意外事故等特殊情况时，可被允许提前支取资金。这不仅能增加制度的灵活性，也能一定程度减轻年轻人的后顾之忧。

　　同时，针对不同收入群体和职业特性的人群，个人养老金制度也应提供更多样化的选择。例如，对于低收入者和灵活就业人员，可通过设置不同的缴存上限和税收优惠政策鼓励他们积极参与。而对于高收入者，则可以通过提供更为丰富的投资产品和服务，来满足其个性化需求。

　　此外，加强宣传教育也是关键。当前，许多年轻人对个人养老金制度的认知仍较浅，加强他们对这一制度的理解和认同，有助于更好地释放制度善意。

　　个人养老金制度的完善，需要政府部门、社会以及个人共同努力。政府部门应该积极听取各方意见，不断优化制度设计；社会应该加强宣传教育，提高公众的养老意识；而个人则应该根据自身情况积极参与养老规划，为自己的未来打下坚实基础。唯此，个人养老金制度才能真正发挥其应有作用，为我国养老保障体系添砖加瓦。

　　作者：王琦